비과세 투자상품 ISA와 해외주식투자전용펀드

개인종합자산관리계좌 ISA는2016년 3월 14일부터  판매 된 금융상품이며 20대 ~ 40대는 사이의 세대에게 목돈 마련의 기회 제공과 이미 자산을 형성한 자산가에게는 증여에 유리 해외주식투자전용펀드는 해외주식투자에 있어 리스크 축소와 수익증대를 목적으로 한다. 이 두가지 비과세 투자상품에 대하여 어떻게 활용하면 좋을지 오늘 알아보도록 하겠습니다.

 

비과세금융상품

1. 개인종합자산관리계좌 ISA란?

ISA는 납입 한도 내에서 예·적금과 펀드, 주가연계증권(ELS), 파생결합증권(DLS) 등 다양한 금융상품을 담을 수 있는 만능통장이며 ISA는 순이익 중 일정 금액 이상에 대해서만 저율로 과세 됩니다. 예를 들어 ISA를 개설하고 두 펀드에 가입했는데 하나에서는 수익이 나고 다른 하나에서 손실이 발생한 경우 수익에서 손실을 뺀 순이익에 대해서 세금이 부과 됩니다. 또 순이익 중 200만 원(경우에 따라 400만 원)까지는 세금이 매겨지지 않습니다.

 

 

(1) ISA, 다른 비과세 상품과 비교

재형저축과 저축성보험도 비과세 혜택이 있지만 ISA는 이들 상품보다 의무가입 기간이 짧으며 .또 예·적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권 등 다양한 자산에 투자할 수 있다는 점도 다른 상품에 비해 유리 합니다.

구분	ISA	재형저축	저축성보험
가입자격	근로소득자, 자영업자, 농어민 * 직전연도 기준 금융소득종합과세   대상자 제외	직전년도  총급여 5000만원 이하 거주자 * 종합소득금액 3500 만원    초과자 제외	만 15세 이상
납입한도	연간 2000만원(총 한도 1억원)	분기당  300만원	• 일시납, 2~4년납    (개인당 2억원) • 5년납 이상(제한 없음)
의무가입 기간	만기는 3년이다.(2020년 이전에는 만기가 5년이었다.)	7년 (연장시 10년)	10년 이상
편입상품	예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권	예적금, 펀드, 보험	보험
세제혜택	• 순이익 200만원까지 비과세   (서민형: 최대 400만원 비과세) • 초과분: 9.9% 분리과세	순이익 전액 비과세	순이익 전액 비과세
손익통산	투자중 손실 발생시 총이익에서 차감 (세부담↓)	손익통산 없음

 

비과세상품

 

(2) ISA 운용방식에 따른 종류

 

1) 신탁형

금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접하는 것을 말한다. 금융사는 모델포트폴리오를 제시할 수 없으며 상품의 매수,매도,교체 등 운용은 전적으로 투자자의 의지대로 진행된다.

2) 일임형

개인이 금용사에 투자를 일임하는 것이다. 일임형의 경우 개인은 금융사에서 제시하는 모델포트폴리오를 기반으로 선택적으로 운용하거나, 전적으로 금융사 투자전문가에게 위임하여 운용한다.

3) 중개형

2021년부터 새로이 (투자)중개형이 추가되어 증권사들이 출시 중이며 신탁형, 일임형은 주식 직접투자가 불가능하지만 투자중개형 ISA는 기존 펀드(ETF 포함), 파생결합증권(ELS,등),리츠 외에도 국내 상장 주식의 직접투자가 가능한 점이 특징이다. 다만 예금,적금 편입은 불가능하다.

 

※ 기존 ISA 가입자가 (1)가입 금융회사 또는 (2)가입 상품 유형(신탁형,일임형,투자중개형 중 어느 한 유형)을 변경하고자 할 때는 해지하지 말고 계좌이전제도를 활용하여 세제상 불이익 없이 옮길 수 있다. 

 

 

 

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2. 해외주식투자전용펀드란?

국내 자산으로만 포트폴리오를 구성하던 투자자에게 1) 비과세, 2) 분산에 따른 위험 감소, 3) 한국 시장보다 더 높은 기대수익률의 기회를 제공합니다. 해외주식투자에 대한 비과세 혜택이 6년 만에 다시 주어진 상품 입니다. 해외주식투자전용펀드는 개설 후 10년 동안 투자차익은 물론 환차익에까지 비과세 혜택이 부여 됩니다. 또 이번에 도입되는 해외주식투자전용펀드는 세제혜택 기간이 10년의 과거의 3년에 비해 훨씬 길어졌습니다.

 

(1) 해외주식투자전용펀드 가입 요건

해외주식투자전용펀드는 비거주자나 법인을 제외하면 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있습니다. 그러나 가입 가능 기간이 2017년12월31일 종료 되었습니다. 그러나 나도 모르게 장농에서 잠자고 있는 해외주식투자전용펀드를 깨우시기 바랍니다.

 

도입시기	2016년 2월 29일
가입자격	제한 없음(거주자에 한함*) * 거주자: 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인(소득세법 §1의2)
형  태	계좌 (해외주식투자전용집합투자증권저축)
투자자산	해외 주식형 펀드(해외 상장 주식에 60% 이상 투자하는 펀드, 재간접펀드, ETF)
세제혜택	전용계좌 가입일로부터 10년간, 해외 상장주식의 매매, 평가차익, 환차익 비과세 (배당, 이자 소득 및 환헤지 이익은 과세)
가입 가능 기간	2년(~2017년 12월 31일), 의무가입 기간 없음
납입관련	• 한 사람이 여러 계좌 가입할 수 있음 • 계좌 합산 3000만원

 

오늘은 비과세 투자상품 ISA와 해외주식투자전용펀드에 대해 알아 보았습니다. 오늘도 포스팅이 도움이 되셨다면 공감 부탁드립니다. 감사합니다.

 

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